bedrag x € 1.000 | |||||
Saldo 1jan21 | Saldo 1jan22 | Saldo 1jan23 | Saldo 1jan24 | ||
Algemene reserve | 14.190 | 6.810 | 11.227 | 22.057 | |
Dekking kapitaallasten | 149.388 | 155.848 | 149.710 | 144.620 | |
divers | Dekking kapitaallasten | 149.388 | 155.848 | 149.710 | 144.620 |
Egalisatiereserves | 15.180 | 9.591 | 10.819 | 11.923 | |
4 | Buitenruimte | 9.880 | 6.828 | 6.840 | 7.522 |
4 | Openbare verlichting (vervanging lichtmasten) | 713 | 709 | 706 | 703 |
overhead | bedrijfsvoeringsfondsen | 2.027 | 2.027 | 2.027 | 2.027 |
overhead | Ideaalcomplexen | 2.527 | -7 | 1.212 | 1.637 |
Overige bestemmingsreserves | 61.454 | 59.121 | 61.406 | 63.888 | |
6 | FLO kosten brandweer | 2.272 | 1.973 | 1.780 | 1.587 |
4 | Grote projecten | 1.407 | 1.067 | 1.000 | 1.000 |
2 | Nieuwbouw HWC | 4.197 | 3.708 | 3.708 | 3.708 |
2 | Overige toekomstige huisvestingsvoorzieningen | 1.764 | 1.764 | 1.764 | 1.764 |
5 | Startkoop Amstelveen en startersleningen | 1.381 | 1.381 | 1.381 | 1.381 |
5 | Monumentenzorg | 160 | 160 | 160 | 160 |
2 | KNLTB garantie | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
1 | Innovatiefonds Zorg en Welzijn Amstelveen | 89 | 89 | 89 | 89 |
5 | Stadshart | 60 | 30 | 0 | 0 |
2 | Nieuwbouw Landtong | 7.200 | 7.200 | 7.200 | 7.200 |
AD | Investering energietransitie + duurzaamheid | 14.195 | 13.270 | 12.845 | 12.520 |
5 | Toekomstige gemeentelijke investeringen A9 | 6.400 | 6.850 | 6.850 | 6.850 |
5 | Bedrijventerrein Amstelveen Zuid | 4.408 | 4.408 | 4.408 | 4.408 |
2 | Verv nieuwbouw schoolgebouw Keizer Karel college | 0 | 2.000 | 10.000 | 15.000 |
5 | Egalisatie digitale transformatie | 590 | 590 | 590 | 590 |
AD | Sparen vooraf | 16.328 | 13.628 | 8.628 | 6.628 |
Totaal bestemmingsreserves | 226.021 | 224.560 | 221.935 | 220.431 | |
4 | Afkoop onderhoud graven | 7.193 | 7.249 | 7.304 | 7.359 |
4 | Begraafplaats Zorgvlied | 83 | 166 | 249 | 332 |
4 | Riolering | 643 | 643 | 605 | 481 |
4 | Huishoudelijk afval | -105 | -106 | -93 | 106 |
5 | Facilitaire projecten | 252 | 56 | 56 | 56 |
4 | Vervanging riolering | 2.800 | 2.800 | 2.800 | 2.800 |
AD | Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers + wachtgeld | 3.887 | 3.909 | 3.930 | 3.951 |
2/5 | Onderhoud Vastgoed | 7.779 | 9.246 | 10.714 | 12.181 |
1/5/AD | Dubieuze debiteuren | 2.608 | 2.608 | 2.608 | 2.608 |
Totaal voorzieningen | 25.141 | 26.571 | 28.173 | 29.874 | |
Totaal | 265.352 | 257.942 | 261.335 | 272.362 | |
Per programma is een overzicht opgenomen van het verloop van de reserves en voorzieningen (zie hoofdstuk 2 Programmaplan).
Algemene reserve
De reserve “sparen vooraf” vervult samen met de algemene reserve de bufferfunctie voor onvoorziene calamiteiten en uit dien hoofde is de minimale omvang voor beide reserves samen bepaald op € 15 miljoen (besluitvorming Kadernota 2018).
De algemene reserve bedraagt eind 2023 € 22 miljoen. Tezamen met de reserve "sparen vooraf" ad. € 7 miljoen bedraagt de omvang € 29 miljoen.
Bestemmingsreserves
Van het saldo bestemmingsreserves ultimo 2023 vormt de reserve dekking kapitaallasten qua volume het belangrijkste onderdeel. Het saldo van ongeveer € 145 miljoen betreft vooral investeringen in onderwijsgebouwen.
De egalisatiereserves “buitenruimte”, en “openbare verlichting” moeten worden bezien in relatie met de op de programma’s opgenomen budgetten. Via deze structurele bedragen in de begroting is het toekomstig onderhoud duurzaam geregeld. De concrete invulling en fasering vindt plaats via de integrale meerjarige planning en verantwoording van het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (MPP).
Twee grote bedragen binnen overige bestemmingsreserves zijn de reserve "investering energietransitie + duurzaamheid" die is gevormd via het raadsvoorstel "Afweging houden of verkopen aandelen Eneco" van september 2018 en de reserve voor vervanging nieuwbouw schoolgebouw KKC. De in de Kadernota 2017 getroffen brede reserve “sparen vooraf” wordt gevoed met een structurele dotatie van € 3 miljoen.
Voorzieningen
Het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt ten laste van de onderhoudsvoorziening vastgoed gebracht. In de begroting is een structurele dotatie opgenomen op basis van het meerjarig gemiddeld benodigde bedrag over een looptijd van twintig jaar. De onttrekkingen voor het daadwerkelijke onderhoud kunnen van jaar tot jaar sterk fluctueren. Over de vermelde jaren wordt meer gestort dan onttrokken en de voorziening neemt toe van € 8 naar € 12 miljoen ultimo.
Jaarlijks wordt bij opmaak van de programmarekening de wachtgeldverplichting (ongeveer € 4 miljoen) geactualiseerd.
Bij de Perspectiefnota 2021 is besloten tot de instelling van een spaarvoorziening riolen als instrument op bij te dragen aan een verantwoorde en gelijkmatige ontwikkeling van de lastendruk op langere termijn. Vanuit de egalisatievoorziening is een dotatie gedaan van € 2,8 miljoen. De stand van de egalisatievoorziening kent dan nog een saldo van afgerond € 0,6 miljoen. Bij de begrotingsbehandeling zal een apart voorstel worden voorgelegd voor de inzet van de spaarvoorziening.